En Argentina, un trabajador asalariado formal debe laborar entre 172 y 182 días anualmente para poder enfrentar la carga tributaria que afecta sus ingresos, consumo y patrimonio. En términos simples, el individuo comienza a generar ingresos “para sí mismo” entre el 21 de junio y el 1° de julio, tras haber dedicado casi seis meses de trabajo al abono de impuestos a nivel nacional, provincial y municipal.
Así lo revela un estudio del Instituto Argentino de Análisis Fiscal (Iaraf), que establece el concepto de “Día de la Independencia Tributaria”, una métrica que calcula la presión fiscal dividiendo el total de impuestos recaudados por el país en un año entre el ingreso o producto bruto del mismo. “Es una manera simple de hacer equivalente el porcentaje de presión tributaria a un porcentaje del año calendario”, comentaron desde la institución.
El análisis considera cuatro perfiles de familias compuestas por un matrimonio con dos hijos, donde el ingreso proviene de un único trabajador registrado. Para calcular la carga tributaria, se incluyen no solo los impuestos que se descuentan directamente del salario, sino también los aportes y contribuciones a la seguridad social, el impuesto a las ganancias cuando corresponde, así como impuestos patrimoniales y tributos indirectos asociados al consumo de bienes y servicios.
Los perfiles abarcan distintos niveles de ingresos: un salario bruto mensual de $2.058.000, otro de aproximadamente $4.488.025, un tercero de $6.573.600 y un cuarto de unos $9.428.000. En cada uno de estos casos, la carga tributaria formal se aproxima al 50% del ingreso total, aunque las cifras varían según la categoría de ingresos.
Lo interesante es que la presión tributaria no incrementa de manera lineal. Por ejemplo, el trabajador del primer perfil, que tiene el ingreso más bajo, enfrenta una carga fiscal del 49,2%, lo que resulta superior a la de los casos dos (47,2%) y tres (47,7%), pese a que estos reciben remuneraciones un 118% y un 219% más altas, respectivamente. Solo en el cuarto caso, referente al salario más alto, la carga tributaria se eleva nuevamente por encima de la del primer perfil, alcanzando el 49,9%, debido al mayor impacto del impuesto a las ganancias y los tributos patrimoniales.
Según el Iaraf, este fenómeno se debe, en parte, a que los aportes personales a la seguridad social pierden relevancia en relación con los ingresos más altos, dado los topes establecidos. A su vez, los hogares con mayores ingresos tienden a destinar una menor proporción de sus recursos al consumo, lo que les permite abonar menos impuestos indirectos, como el IVA y otros tributos incluidos en los precios.
El informe también examina la distribución de la recaudación entre los diferentes niveles de gobierno. Aunque el Gobierno nacional capta la mayor parte de los recursos directamente, una porción considerable se redistribuye a las provincias y municipios a través del régimen de coparticipación.
En el caso de los trabajadores con menores ingresos, por ejemplo, la Nación genera inicialmente una carga equivalente al 42,26% del ingreso total, aunque finalmente retiene alrededor del 38%. Al distribuir estos fondos, las provincias incrementan su participación (del 4,85% al 7,3%) y los municipios también crecen (del 2,07% al 3,8%).
En términos de tiempo de trabajo, esto implica que el trabajador con menores ingresos debe dedicar 29 minutos y 31 segundos de cada hora trabajada para cubrir sus impuestos. Quienes reciben cerca de $4,5 millones deben destinar 28 minutos y 18 segundos; aquellos que perciben $6,5 millones, 28 minutos y 36 segundos; y el trabajador con el mayor ingreso, alrededor de 29 minutos y 55 segundos por hora.
Comparado con los años previos, desde Iaraf notaron leves cambios en la situación. La carga tributaria se redujo en solo 0,1 puntos porcentuales para tres de los cuatro perfiles analizados, atribuible a una disminución en la carga nacional indirecta sobre el consumo. Para el perfil de mayores ingresos, esta reducción se vio contrarrestada por un aumento en la carga relacionada con impuestos patrimoniales provinciales y municipales. Así, este año, el “Día de la Independencia Tributaria” se anticipó en apenas un día para algunos contribuyentes.
Así lo revela un estudio del Instituto Argentino de Análisis Fiscal (Iaraf), que establece el concepto de “Día de la Independencia Tributaria”, una métrica que calcula la presión fiscal dividiendo el total de impuestos recaudados por el país en un año entre el ingreso o producto bruto del mismo. “Es una manera simple de hacer equivalente el porcentaje de presión tributaria a un porcentaje del año calendario”, comentaron desde la institución.
El análisis considera cuatro perfiles de familias compuestas por un matrimonio con dos hijos, donde el ingreso proviene de un único trabajador registrado. Para calcular la carga tributaria, se incluyen no solo los impuestos que se descuentan directamente del salario, sino también los aportes y contribuciones a la seguridad social, el impuesto a las ganancias cuando corresponde, así como impuestos patrimoniales y tributos indirectos asociados al consumo de bienes y servicios.
Los perfiles abarcan distintos niveles de ingresos: un salario bruto mensual de $2.058.000, otro de aproximadamente $4.488.025, un tercero de $6.573.600 y un cuarto de unos $9.428.000. En cada uno de estos casos, la carga tributaria formal se aproxima al 50% del ingreso total, aunque las cifras varían según la categoría de ingresos.
Lo interesante es que la presión tributaria no incrementa de manera lineal. Por ejemplo, el trabajador del primer perfil, que tiene el ingreso más bajo, enfrenta una carga fiscal del 49,2%, lo que resulta superior a la de los casos dos (47,2%) y tres (47,7%), pese a que estos reciben remuneraciones un 118% y un 219% más altas, respectivamente. Solo en el cuarto caso, referente al salario más alto, la carga tributaria se eleva nuevamente por encima de la del primer perfil, alcanzando el 49,9%, debido al mayor impacto del impuesto a las ganancias y los tributos patrimoniales.
Según el Iaraf, este fenómeno se debe, en parte, a que los aportes personales a la seguridad social pierden relevancia en relación con los ingresos más altos, dado los topes establecidos. A su vez, los hogares con mayores ingresos tienden a destinar una menor proporción de sus recursos al consumo, lo que les permite abonar menos impuestos indirectos, como el IVA y otros tributos incluidos en los precios.
El informe también examina la distribución de la recaudación entre los diferentes niveles de gobierno. Aunque el Gobierno nacional capta la mayor parte de los recursos directamente, una porción considerable se redistribuye a las provincias y municipios a través del régimen de coparticipación.
En el caso de los trabajadores con menores ingresos, por ejemplo, la Nación genera inicialmente una carga equivalente al 42,26% del ingreso total, aunque finalmente retiene alrededor del 38%. Al distribuir estos fondos, las provincias incrementan su participación (del 4,85% al 7,3%) y los municipios también crecen (del 2,07% al 3,8%).
En términos de tiempo de trabajo, esto implica que el trabajador con menores ingresos debe dedicar 29 minutos y 31 segundos de cada hora trabajada para cubrir sus impuestos. Quienes reciben cerca de $4,5 millones deben destinar 28 minutos y 18 segundos; aquellos que perciben $6,5 millones, 28 minutos y 36 segundos; y el trabajador con el mayor ingreso, alrededor de 29 minutos y 55 segundos por hora.
Comparado con los años previos, desde Iaraf notaron leves cambios en la situación. La carga tributaria se redujo en solo 0,1 puntos porcentuales para tres de los cuatro perfiles analizados, atribuible a una disminución en la carga nacional indirecta sobre el consumo. Para el perfil de mayores ingresos, esta reducción se vio contrarrestada por un aumento en la carga relacionada con impuestos patrimoniales provinciales y municipales. Así, este año, el “Día de la Independencia Tributaria” se anticipó en apenas un día para algunos contribuyentes.
